银行授信业务内部控制研究

银行授信业务内部控制研究(论文11000字)
摘  要
距离全球族金融危机的爆发与蔓延已经7年之久，全球经济正在逐步进入恢复期。国内经济结构顺应国际市场及监管环境的改变进行结构调整，并且逐步加快转型升级的步伐。这一系列外部变化使得我国金融业处于快速发展的历史机遇期，金融脱媒步伐加快，利率市场化，人民币国际化，自贸区建设及内陆沿边开放等新一轮扩大开放政策，银行同业竞争日渐加剧。
同时自2011年下半年以来，随着宏观经济下行压力的加大，XX银行信贷资产质量面临严峻挑战，授信业务领域重大风险事件时有发生。虽然有诸多外部形势的因素，但是这些重大风险事件也暴露了XX银行在授信业务上内部控制的薄弱。授信业务作为国内商业银行的主要资产业务，是增进银行效益的核心内容，同时也是商业银行内部控制的核心内容。因此，研究银行授信业务内部控制是对内部控制理论的具体运用，具有理论实践意义。
本文首先介绍了商业银行内部控制理论框架，包括内部控制理论和授信业务内部控制理论，逐步深入内部控制在商业银行授信业务方面的具体应用。通过这些理论基础，结合XX银行客户经理违规放贷案例，分析研究银行授信业务内部控制。最后根据前面分析研究，针对XX银行授信业务内部控制的缺陷及不足，提出一些改进和完善XX银行授信业务内部控制的启示。

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